FAQ Steuern und Steuererklärungen

Frequently asked questions (FAQ):

Hierbei handelt es sich um grundsätzliche Fragen zu Steuern, Steuerberatung, Steuerberater und Steuererklärung. Diese Fragen werden von uns kostenlos zur Verfügung gestellt.

 

Hinweis:
Auf unsere Seite erhalten Sie Informationen zu steuerlichen Sachverhalten. Die Informationen auf dieser Seite sind lediglich standardisierte Sachverhalte.

Einkommensteuer / Einkommensteuererklärung

FAQ zur Einkommensteuer und Einkommensteuererklärung:

Was ist die Einkommensteuer?
Die Einkommensteuer ist eine Steuer auf das Einkommen. Das Einkommen setzt sich aus den unterschiedlichen Einkünften zusammen. Die tarifliche Einkommensteuer richtet sich nach dem zu versteuernden Einkommen im Zusammenhang mit der Grund- oder Splittingtabelle.

Wer muss Einkommensteuer zahlen?
Die Einkommensteuer wird von jedem bezahlt, dessen Einkünfte nicht durch die Lohnsteuer oder durch die Kapitalertragssteuer abgedeckt sind. Einkommensteuer zahlen Ärzte, Versicherungsmakler, Autohändler, Vermieter, Steuerberater, Rechtsanwälte und viele weitere Selbstständige und Gewerbetreibende. Es muss auch Einkommensteuer bezahlt werden, wenn Sie ein Gewerbe neben Ihrem Angestelltenverhältnis ausüben.

Welche Einküfte gibt es?
Im Einkommensteuergesetz gibt es sieben Einkunftsarten. Diese Einkunftsarten sind:
- Einkünfte aus Land- und Forstwirschaft § 13 EStG
- Einkünfte aus Gewerbebetrieb § 15 EStG (Handelsvertreter, Gastronomen, Autohändler, Einzelhändler usw.)
- Einkünfte aus selbstständiger Arbeit § 18 (Steuerberater, Ärzte, Rechtsanwälte, Autoren, Blogger)
- Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit § 19 EStG (Angestellte Arbeinehmer)
- Einkünfte aus Kapitalvermögen § 20 EStG (Dividenden, Kursgewinne, Zinsen aus Darlehen)
- Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung § 21 EStG (Vermietung einer Eigentumswohnung)
- sonstige Einkünfte § 22 (Renten, Private Veräußerung, Immobilienverkäufe)

Wann muss die Einkommensteuer bezahlt werden?
Die Einkommensteuer ist eine Jahressteuer und somit am Ende des Jahres fällig. Damit jedoch nicht eine große Zahlung geleistet werden muss, werden Einkommensteuervorauszahlungen geleistet. Die Einkommensteuervorauszahlungen sind vierteljährlich jeweils zum 10.03., 10.06., 10.09. und 10.12. fällig.

Muss man ab dem ersten Euro Einkommensteuer zahlen?
Nein, für Einkünfte im Jahr 2015 müssen diese erst ab 8.472,00 € versteuert werden (Grundfreibetrag 2015).

Gibt es Fristen bei der Einkommensteuererklärung?
Ja, die Einkommensteuererklärung muss bis zum 31.05. beim Finanzamt abgegeben werden. Eine Ausnahme gewährt das Finanzamt, wenn der Steuerpflichtige steuerlich vertreten wird. Durch die Beauftragung des Steuerberaters ist die Frist der 31.12.

Was sind Werbungskosten?
Werbungskosten sind die Kosten die zur Sicherung, Erhaltung und Erwerbung einer Tätigkeit anfallen, das sind:
- Fahrkosten (tägliche Fahrten zur Arbeit, Familienheimfahrten)
- Kontoführungsgebühren
- Berufskleidung (mit Einschränkungen, siehe Downloads)
- Fachliteratur
- Fortbildungskosten (Sonderfall: Zweitausbildung)

Gibt es einen Unterschied zwischen Einkommensteuer und Lohnsteuer?
Die Lohnsteuer wird dem Arbeitnehmer vom Lohn abgezogen und durch den Arbeitgeber an das Finanzamt abgeführt. Dies geschieht monatlich mit der Lohnabrechnung durch den Arbeitgeber. Die Einkommensteuer wird vom Steuerpflichtigen selbst an das Finanzamt abgeführt. Der Unterschied ist hier nur während dem Jahr vorhanden. Am Jahresende gelten für die Einkommensteuer und die Lohnsteuer die selben Prozentsätze, Gesetze und Vorgabe. Der Vorteil bei der Einkommensteuerzahlung ist, dass die Vorauszahlungen während des Jahres angepasst werden können.

Lohnt es sich als Arbeitnehmer / Angestellter eine Einkommensteuererklärung anzugeben?
Im Normalfall lohnt sich die Abgabe der Einkommensteuererkärung für den Arbeitnehmer, da er hierdurch Werbungskosten geltend machen kann. Diese Werbungskosten mindern das zu versteuernde Einkommen und führen zu einer geringeren Steuerlast.

Was ist die vorausgefüllte Steuererklärung?
Die Vorausgefüllte Steuererklärung ist die Automatisierung der Veranlagung. Es werden hierbei von Insituten alle nötigen Informationen an die Finanzverwaltung übermittelt. Dies betrifft Kapitalerträge bei Banken, Versicherungen, Rentenbezüge und Lohnsteuerdaten. Der Gedanke der Automatisierung ist die Bekämpfung des Papieraufkommens in der Finanzverwaltung und bei Steuerberatern. Wir selbst arbeiten seit dem 2014 mit der Vorausgefüllten Steuererklärung, weil es die Umwelt erheblich schont.

Körperschaftsteuer / Körperschaftsteuererklärung

FAQ zu Körperschaftsteuer und Körperschaftsteuererklärung:

Was ist die Körperschaftsteuer?
Die Körperschaftsteuer besteuert das Einkommen bzw. den Gewinn den Körperschaften über das Wirtschaftsjahr generieren.

Was ist eine Körperschaft?
Eine Körperschaft ist ein Zusammenschluss, welcher das Ziel hat Gewinne zu erzielen. Hierunter fallen Aktiengesellschaften (AG), Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbH), Kommanditgesellschaften (KG) und weitere Ausprägungen dieser Gesellschaftsformen.

Gewerbesteuer / Gewerbesteuererklärung

FAQ zur Gewerbesteuer und Gewerbesteuererklärung:

Was ist die Gewerbesteuer?
Die Gewerbesteuer ist eine Steuer die von den Gemeinden (Städe, Märkte) erhoben wird.

Wie hoch ist die Gewerbesteuer?
Die Mindestbesteuerung der Gewerbesteuer liegt bei 7%.

Wer bestimmt die Höhe der Gewerbesteuer?
Für die zu zahlende Höhe der Gewerbesteuer ist die Gemeinde zuständig. Die Gemeinde legt hierfür den Hebesatz fest. Im Raum Regensburg liegen die Hebesätze bei:
425 % Regensburg
400 % Straubing
295 % Kelheim
390 % Bad Abbach
350 % Wörth an der Donau
340 % Lappersdorf
330 % Barbing
300 % Neutraubling

Ist der Hebesatz der Steuersatz?
Nein der Hebesatz kann von den Gemeinden beinflußt werden. Der Steuersatz beträgt 3,5 % und der Hebesatz mindestens 200 %. Der Hebesatz wird mit dem Steuersatz multipliziert, dadurch ergeben sich mindestens 7 % Gewerbesteuer. In Regensburg müssen somit 14,875 % Gewerbesteuer bezahlt werden.

Wer muss Gewerbesteuer zahlen?
Die Gewerbesteuer wird von allen Gewerbetreibenden gezahlt. Selbstständige (Katalogberufe) zahlen keine Gewerbesteuer, da Sie keinen Gewerbetrieb haben.

Was ist ein Gewebebetrieb?
Als Gewerbebetrieb wird grundsätzlich ein kaufmännisch eingerichteter Betrieb gesehen, der nicht selbständig ist.

Ab wann zahlt man Gewerbesteuer?
Für Gewerbetreibende gilt ein Freibetrag in Höhe von 24.500 €, erst wenn dieser Freibetrag bei der Berechnung überschritten wird, fällt Gewerbesteuer an.

Erbschaftssteuer und Schenkungssteuer

FAQ zur Erbschaftssteuererklärung und Schenkungssteuererklärung:

Was ist die Erbschaftssteuer?
Die Erbschaftssteuer besteuert die Vermögungsübertragung von Todes wegen.

Was ist die Schenkungssteuer?
Die Schenkungssteuer besteuert die Vermögungsübertragung unter Lebenden.

Wieso werden Erbschaftssteuer und Schenkungssteuer zusammen gefasst?
Die Erbschafts- und Schenkungssteuer werden durch das gleiche Gesetz abgedeckt. Für beide Steuerarten gelten die gleichen Regelungen, Bewertungs- und Berechnungsmethoden.

Wie wird die Erbschafs- oder Schenkungssteuer ermittelt?
Die Höhe der Erbschafts- und Schenkungssteuer sind von verschiedenen Faktoren abhängig. Zuerst muss festgestellt werden, wer vererbt oder schenkt wem etwas. Die Erbschafts- und Schenkungssteuer ist nach den Verwandtschaftsverhältnissen aufgebaut. Danach kommt es auf die Sache an die verschenkt oder vererbt wird.

Was kann ich vererben oder verschenken?
Es kann im Grunde alles vererbt oder verschenkt werden. Das können Immobilien, Unternehmen, Unternehmensanteile, Bargeld, Aktien, Schmuck, Rohstoffe (Gold, Silber) oder sonstige Sach und Wertvermögen.

Kann ich selbst bestimmen wer was erbt?
Ja durch ein Testament kann der gesamte Nachlass geregelt werden. Für die rechtlichen Aspekte sollte hier ein Rechtsanwalt oder Notar zu rate gezogen werden. Die steuerlich optimalste Lösung kann durch den Steuerberater ermittelt werden.

Muss ich jedes Geschenk dem Finanzamt melden?
Laut Gesetz müsste grundsätzlich jedes Geschenk an das Finanzamt gemeldet werden. Jedoch gibt es hier Ausnahmen für alle kleineren Geschenke und Geldbeträge. Das Taschengeld ist somit nicht schenkungssteuerpflichtig und muss auch nicht an das Finanzamt gemeldet werden.

Gibt es Freibeträge bei der Erbschafts- und Schenkungssteuer?
Ja die gibt es. Die Freibeträge sind abhängig vom Verwandtschaftsgrad. Schenkungen oder Erbschaften an

- den Ehegatten 500.000 €
- die Kinder 400.000 €
- die Enkel 200.000 €
- Urenkel 100.000 €
- Geschwister 20.000 €
- Stiefeltern 20.000 €
- Schwiegereltern 20.000 €

Wen soll ich für erbschaftssteuerliche und schenkungssteuerliche Beratungen Fragen?
Am besten Rufen Sie uns direkt an und vereinbaren einen Termin, wir können Ihnen zugeschnitten auf Ihre persönlichen Verhältnisse das Optimale bieten. Unabhängig ob Erbschaftsteuererklärung oder Schenkungssteuererklärung wir beraten Sie damit der Erbe oder Beschenkte mehr von Ihrem Vermächtnis oder Geschenk hat.

Wichtiger Hinweis:
Es lohnt sich den Steuerberater zu kontaktieren bevor rechtswirksame Entscheidungen oder der Ernstfall hinsichtlich Erbschaften und Schenkungen entstehen. Durch eine frühzeitige Beratung und Planung können Stolpersteine vermieden werden.